Mình thấy bài viết này từ rất lâu rồi, nhưng đối với những người mới làm thanh toán lần đầu thì nó rất là quan trọng. Hầu hết các thông số trong phụ lục 3a đã được anh Bình chỉ ra rất rõ ràng, tuy nhiên vẫn có rất nhiều người hiểu nhầm. Sau đây mình sẽ chỉ ra các vấn đề dễ gây nhầm lẫn và công thức tính cho các thông số:
1. Giá trị hợp đồng: ghi trong hợp đồng.
2. Giá trị tạm ứng theo hợp đồng còn lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước:
= giá trị tạm ứng (trong hợp đồng) - lũy kế giá trị chiết khấu tạm ứng đến cuối kỳ trước
3. Số tiền đã thanh toán khối lượng hoàn thành đến cuối kỳ trước:
Nhiều người nhầm lẫn đây là lũy kế giá trị khối lượng hoàn thành đến hết kỳ trước (cột 9 trong phụ lục 3a).Nếu các kỳ thanh toán trước nhà thầu đề nghị thanh toán bao nhiêu chủ đầu tư đều đồng ý thanh toán chừng đó thì 2 giá trị này bằng nhau. Còn trường hợp nhà thầu đề nghị thanh toán là A nhưng chủ đầu tư chỉ thanh toán là B<A thì khác nhau.
4.Lũy kế giá trị KL thực hiện đến cuối kỳ này: = cột 9+ cột 10
5. Chiết khấu tiền tạm ứng:
Trước khi thi công chủ đầu tư cho nhà thầu ứng trước 1 số tiền (mục 2). Số tiền này chủ đầu tư thu hồi lại trong các đợt thanh toán. Cách tính thì theo trong hợp đồng.
6. Giá trị thanh toán kỳ này:
6a. Thanh toán tạm ứng (nếu có): vấn đề này có rất nhiều người hiểu nhầm cho rằng đây là phần tiền bị thu hồi dần số tiền đã được tạm ứng và còn đặt giá trị âm (-). Giá trị thu hồi đó là ở mục 5 rồi. Anh em để ý chữ "thanh toán" trong thanh toán tạm ứng. Thanh toán là chủ đầu tư thanh toán cho nhà thầu chứ không phải là thầu trả tiền cho chủ đầu tư. Còn thanh toán tạm ứng ở đây là giá trị nhà thầu được chủ đầu tư cho ứng tiếp. VD khi công trình có phát sinh KL thì nhà thầu cần ứng thêm tiền hoặc trong hợp đồng quy định số tiền tạm ứng được chia ra nhiều lần. Thông thường các dự án hiện nay giá trị tạm ứng chỉ có 1 lần đầu dự án vì vậy giá trị này thường =0.
6b. Thanh toán giá trị KL hoàn thành (kỳ này):
= lũy kế thực hiện đến cuối kỳ này - số tiền thanh toán đến cuối kỳ trước - chiết khấu tạm ứng kỳ này
= (4)-(3)-(5)
Chỗ này có 2 vấn đề:
thứ nhất có người phân vân có trừ chiết khấu tạm ừng kỳ này k?
Trả lời là có (xem thêm phụ lục trong văn bản 282/QĐ-KBNN ngày 20/4/2012 của kho bạc nhà nước)
Thứ hai có người nhầm: giá trị KL hoàn thành kỳ này= cột 10-(5)
Sai khi kỳ trước chủ đầu tư không thanh toán hết số tiền nhà thầu đề nghị thanh toán.
7. Lũy kế giá trị thanh toán.
vấn đề này a Bình chỉ quá rõ rồi, mình chỉ nêu lại công thức
7a. = (2)-(5)+(6a)
7b. = (3)+(5)+(6b)
Tuy nhiên mục 7 này có 1 vấn đề nhỏ: có những mẫu sẽ có 7 mục (có cả 7a và 7b rõ ràng), có những mẫu có 7 mục nhưng k có 7a và 7b lại có mẫu có 6 mục và dòng cuối cùng là lũy kế giá trị thanh toán
Khi đó: 7=7a+7b=(2)+(3)+(6)
Phần cuối mình xin nêu lại các câu hỏi của a Bình để làm rõ bản chất của phụ lục 3a
Phụ lục 3a là giúp chủ đầu tư trả lời các câu hỏi:
giá trị nhà thầu đề nghị thanh toán đợt này? (trả lời 6)
Trước đợt này chủ đầu tư đã thanh toán cho nhà thầu bao nhiêu rổi? (trả lời 3)
Nếu tính cả đợt này thì chủ đầu tư sẽ trả cho nhà thầu bao nhiêu? (7b)
Số tiền tạm ứng nhà thầu chưa hoàn trả lại cho chủ đầu tư là bao nhiêu? (7b)
Mong rằng bài viết sẽ giúp ích cho nhiều người.
Lũy kế dòng (4) vẫn ghi là 9 tỷ để theo dõi KL hoàn thành. Vì vậy, (4)>(7). Chứ nếu nó bằng nhau thì việc gì phải công thức lằng nhằng thế cho mệt !!!!!
Đăng lúc 3/3/2016 10:14
Cho nên mình hiểu mấu chốt là ở giá trị đề nghị thanh toán. Ví dụ KL NT đã làm 9, tỷ, nhưng theo HĐ đc thanh toán các mốc 8 tỷ, 10 tỷ. Vậy chỉ đc đề nghị thanh toán 8
Đăng lúc 3/3/2016 10:05
Nếu kỳ thanh toán số 1 chưa được thanh toán hết thì tại sao kỳ số 2 không được đề nghị thanh toán các hạng mục chưa được thanh toán của kỳ 1? Đây là bảng giá trị của nhà thầu đề nghị chủ đầu tư thanh toán, tại sao ngân hàng có quyền can thiệp vào? nhà thầu đề được thanh toán là chính đáng. còn chủ đầu tư có cho thanh toán hay không là quyền của chủ đầu tư. Nếu như các đợt 1 thanh toán không hết cho nhà thầu thì lúc nào nhà thầu mới có quyền đề nghị thanh toán?
[Lấy địa chỉ]
